Aksjeopsjoner Rapportert On W2

12 Tax-Return feil som skal unngås med aksjeopsjoner og ESPPs. Bruce Brumberg og Lynnette Khalfani. Stock opsjoner og ansattes oppkjøp planer bringer sine egne spesielle problemer til dine tax returnmon feil for å unngå inkludere dobbelt telling inntekt, feiltrapportering kostnad basis, eller miscalculating skatt på ESPP inntekter. Andre vanlige feil inkluderer ødelegge AMT beregningen, overpaying AMT, og glemmer å bruke kapital tap tap carrywards. Denne skattesesongen har potensial til å være forvirrende hvis du solgte aksjer i 2016.Alert For aksjesalg , må du registrere deg med din avkastning IRS-skjema 8949 og Schedule D For å unngå overbetaling av skatter, vær oppmerksom på problemene med kostnadsgrunnlag for børsalg rapportert på IRS-skjema 1099-B. You må sende både skjema 8949 og Schedule D når du rapporterer aksjesalg på selvangivelsen. Ved utgangen av januar bør du ha mottatt ditt IRS-skjema W-2 som vanlig. Det vil vise vanlig ordinær inntekt som følge av aksjeopsjoner eller ansattes aksjekjøpsplaner. Hvis du solgte sha res i løpet av 2016, innen midten av februar vil meglerhuset sende deg IRS Form 1099-B, som meglere vanligvis omformaterer til egen egenerklæring. Form 1099-B rapporteres salget i løpet av året IRS mottar også begge disse formene. Utvidelsen av informasjonen gitt på skjema 1099-B førte til innføring av skjema 8949, som du må legge ved siden av skjema D når du rapporterer aksjesalg Form 8949 er der du opplister detaljene for hvert aksjesalg, mens Schedule D sammenfatter kolonnotallene fra dette skjema for å rapportere dine totale langsiktige og kortsiktige kapitalgevinster og tap I tillegg vil du også motta IRS-skjema 3922 hvis du kjøpte ESPP-aksjer i 2016 og IRS-skjema 3921 hvis du utøvde ISOs i 2016. Besvart av hva du skal gjøre med Din W-2, den reviderte 1099-B, eller skjemaene 3921 og 3922. Don t helt vet hvordan og hvor du skal rapportere om salg av selskapsbeholdning på skjema 8949 og Schedule D. Selv om du ansetter noen til å håndtere selvangivelsen, er skattespesialister til hjelp, du kan neverthe mindre fordel ved å vite noe av det grunnleggende som presenteres i denne artikkelen om inntektsskattrapportering for aksjemarkedet. Skattesenteret på denne nettsiden gir også merket diagrammer av skjema 8949 og Schedule D som viser hvordan du rapporterer aksjesalg på selvangivelser. Hvis du må rapportere Inntekt fra begrenset aksje eller begrenset aksjeenheter, se en følgesvennartikkel. Hva er nytt for 2017-skattesesongen. Selv om skattereformen er sannsynlig i 2017, vil den ikke påvirke avkastningsrapportering av 2016 inntekt. Det er imidlertid verdt å huske at en For noen år siden innførte IRS store endringer i Form 1099-B rapportering for aksjesalg. Disse skapte forvirring i Form 8949 rapportering for salg av aksjer hentet fra egenkapitalkompensasjon, og de økte risikoen for overbetaling av skatt. For 2017- tilbaketrukket sesongbasert aksjesalg i 2016, har skjemaer og regler ikke endret seg, selv om overbetalingsrisikoen forblir. Med salg av aksjer oppnådd fra egenkapitalkompensasjon, er det fortsatt viktig å forstå t han tar utgangspunkt i kostnadsbaserte regler. Taksrapporteringsfeil som skal unngås. Her er tips for sidestilling vanlige fallgruver se også relaterte ofte stillede spørsmål ved feil som involverer aksjeopsjoner begrenset lager RSUs ESPPs og SARs. Mistake nr. 1 Dobbelteltingsalternativ Inntekt. la din W-2 reise deg opp Når du utøver NQSOs, vil forskjellen mellom utøvelseskursen og den rettferdige markedsverdien FMV av disse aksjene bli behandlet som vanlig inntekt og inngår i boks 1 i din Skjema W-2 og i de andre boksene for statlig og lokal inntekt, se Vanlige spørsmål som viser et annotert diagram av Form W-2 for NQSOs For ISOs, bare når du gjør en diskvalifiserende disposisjon, vil inntekten vises på W-2, men nei tilbakeholding skjer, se Vanlige spørsmål som viser et annotert diagram av Form W-2 for denne situasjonen. Ikke gjør den smertefullt dyre feilen med dobbelttelgende inkomepanies spesifiserer også NQSO inntekt ved å sette den i boks 12 av Form W-2, ved hjelp av Code V ikke kreves for ISOs, begrenset lager RSUer eller skattkvalifiserte ESPPer Når du ser på linjen for Andre inntekter på skjema 1040 Linje 21 på 2016-skjemaet, gjør du ikke feilen med å oppgi beløpet som vises i boks 12 i W-2 eller inntekt som allerede er inkludert i boks 1 for aksjekompensasjon Du inkluderer allerede den som en del av Linje 7 av Form 1040 lønn, lønn, tips, osv. Det ville være smertefullt dyrt dobbelt telling av inntekt. Det er også lett å gjøre den samme feilen med ESPPs som ikke er skattekvalifisert som W-2-skatterapporteringen er den samme som for ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. For å dobbeltsjekke hvor mye kompensasjon som kommer fra lønn i forhold til opsjoner, sammenlign årsskiftet ditt med W-2. Forskjellen mellom de to utsagnene skal avsløre alternativet inntekt. Mislighold nr. 2 mislykkes i å rapportere salg. Hvis du utøvde NQSOs i fjor, vil de tilbakeholdte føderale, statlige, sosiale og medisinske skattene vises på skjemaet W-2 sammen med spredningen ved trening , som vil bli behandlet som vanlig inntekt du har Ingen tilbakeholdenhet mot ISO-øvelsen eller et kjøp i en skattekvalifisert ESPP, uavhengig av om du har holdt eller solgt aksjer ved utøvelseskjøp. Hvis du også solgte aksjer i løpet av skatteåret, skal megleren sende deg IRS-skjema 1099-B som viser salget Bruke 1099-B, rapporterer du om IRS-skjema 8949 og Schedule D, salget fortsetter, sammen med den andre informasjonen fra 1099-B. Mens 1099-B nå inneholder mer informasjon enn det pleide, viser den ikke tilbakeholdt skatt, med mindre sikkerhetskopiering avholding ble utløst. Sørg for at du gjør denne rapporteringen selv for en kontantløs øvelse der all inntekt allerede er på W-2. Sørg for at du rapporterer salget selv med en kontantløs øvelse der all inntekt allerede er på din W -2 og du ser ut til å ikke ha noen ekstra gevinster i salget. I noen tilfeller med en kontantløs trening, vil det fortsatt være en liten kortsiktig gevinst eller tap, avhengig av provisjonen Som forklart i neste avsnitt om skattegrunnlaget, Du vil ikke overrapportere inntektene dine i spesielle situasjoner der megleren ikke er pålagt å gi deg en Form 1099-B for den cashless øvelsen, se en relatert FAQ du bør fortsatt rapportere salg på Form 8949.Alert Selv når du ikke har inntekt for ditt salg utover det som vises på din W -2, må du fortsatt rapportere salget på skjema 8949 og skjema D Hvis du ikke kan du forvente et brev fra IRS, se en relatert FAQ. IRS har utvidet sin teknologi de siste årene, og kan enkelt matche og sammenligne e Filformater, f. eks. Form 1099-B, mot innleverte avkastninger. Mislighold nr. 3 Miscalculating Tax Basis. Når du selger aksjene dine, er salgsprisen igjen, etter provisjon minus kostnadsbasis, din kapitalgevinst eller tap. Den reviderte 1099-B rapporterer skattegrunnlaget i boks 1e i stedet for bokser, kan mäklernes erstatningspåmelding bruke kolonner med samme nummerering. Det kan imidlertid være for lavt, eller boksen, som er rapportert til IRS i boks 1e i Form 1099-B, eller boksen kan være tom Dette skyldes reglene for kostnadsbasert rapportering er bare obligatorisk for aksjer anskaffet i 2011 og senere. For aksjer oppkjøpt fra opsjonsbevillinger fremført før 2014, kan meglere kun som del av grunnlaget inkludere kompensasjon utløst ved utøvelse. Videreføring av potensiell forvirring, aksjer ikke ervervet for kontanter, for eksempel aksjer fra en børsbyttegjennomgang, SARs-øvelse eller begrenset beholdning av aksjer, betraktes som ikke-belagte verdipapirer. Forsikringer ervervet gjennom aksjeplaner status ved tildelingstype. 1 Optjonsøvelse 2 ESPP-kjøp.1 Begrenset aksje - eller RSU-inntjening 2 Ytelsesandel eller PSU-inntjening 3 Utøvende verdsettelsesrettigheter. På skjema 8949, bruk alltid kostnadsgrunnlaget og bruttoprovenuet på skjema 1099-B. Dette er tallene IRS mottar. På skjema 8949, bruk alltid kostnadsgrunnlaget og bruttoprovenuene vist på Form 1099-B eller den reformaterte erstatningsoppstillingen fra megleren Du vil rapportere tallene som IRS mottar Det er opp til deg, ikke din bedrift, megler eller IRS t o gjøre eventuelle nødvendige endringer på skjemaet 8949 Noen få rettelser for vanlige situasjoner. Hvis kostnadsgrunnlaget i boks 1e i Form 1099-B er for lavt, rapporterer du det fortsatt i kolonne e Gjør riktig justering i kolonne g i Form 8949 og sett kode B i kolonne f. Hvis boks 1e skal være tom, rapporterer du bare riktig grunnlag i kolonne e i skjema 8949. Hvis 1099-B ikke trekker opp provisjoner eller andre avgifter fra inntektene selv om det burde, må du ikke legge dem til Kostnadsgrunnlaget på skjema 8949 Juster beløpet i kolonne g og legg til Kode E i kolonne f. Alert Du må nøye rapportere kostnadsgrunnlaget på skjema 8949, og foreta nødvendige justeringer for å unngå å bli beskattet to ganger på inntekt som allerede er rapportert som del av kompensasjonen din på W-2 Noen mennesker bruker feil utøvelsesprisen som grunnlag for deres NQSOs. En lignende feil lurker også med ESPPs. Men ditt grunnlag på aksjen er beløpet du betalte for å utøve opsjonene eller kjøpe ESPP-aksjen pluss beløpet av inntekt inkludert på din W -2 som et resultat av øvelsen eller kjøpet. Hver type treningsmetode kan skape sin egen forvirring med rapporteringen av aksjer solgt enten i løpet av øvelsen eller senere. For eksempel med en salgs-til-dekning-øvelse, hvis du bare solgte noen av aksjene ved utøvelse du ikke vil rapportere på skjema 8949 og Schedule D kostnadsgrunnlaget for alle aksjene utøvet Dette vil resultere i en mye større skattegrunnlag og et kapitalstap for disse aksjene solgt. I Skattesenteret på denne nettsiden , se vår avkastningsvideo og den spesielle delen Rapporteringsselskapets aksjesalg Det har annotert diagrammer av Form 8949 og Schedule D for rapportering av situasjoner som involverer salg av alle typer aksjekompensasjon og ESPPs. Mistake nr. 4 Fouling Up Your AMT-beregning ved å ekskludere ISOs . Noen ganger forteller folk ikke sine regnskapsførere eller IRS om incentivaksjonsopsjoner de har utøvd og holdt de kan tro at øvelse uten salg er en uforpliktelig begivenhet. Så de regner i god tro om at regnskapsføreren eller IRS trenger ikke å vite Andre kan ha glemt ISO-øvelser, spesielt siden aksjeværdien ikke er reflektert i W-2. Alternativt kan du kanskje vite for godt om forventet AMT-treff på papiroverskudd for fjorårets øvelse og hold siden det er ingen W-2-papirspor, du lurer på hvorfor din regnskapsfører eller IRS trenger å vite om treningen din. En revisjon kan avsløre at den tidligere ISO-øvelsen og holdingen ikke ble vurdert i AMT-beregningen. Problemet med denne utelatelsen er at det vil gjøre din alternative minimumskalkulering feil Årsaken til at du utøver ISOs og deretter holder aksjene gjennom kalenderåret med trening, har ikke gjeldende regelmessig inntekt. I stedet har du inntekt for AMT-formål. I tillegg, når tiden kommer for å selge aksjen, rapporteres dette til IRS. En revisjon kan avsløre at den tidligere ISO-øvelsen og holdingen ikke ble vurdert i AMT-beregningen. Sammen med å betale tilbake skattene du skylder, vil du da betale renter og straffer også Hvis du ikke kan komme opp med kontanter for de skatter som forfaller med din retur for AMT, kan det være lurt å utarbeide en betalingsplan med IRS. All ISO-øvelser i et gitt skatteår rapporteres på skjema 3921 tidlig i det følgende året Dette skjemaet hjelper deg med å samle inn informasjon for rapportering av salg av ISO-aksjer på selvangivelsen din og hjelper til med AMT-beregningen ved utøvelse. IRS mottar også en kopi av skjemaet, slik at IRS vet om din ISO-øvelse og derfor eventuelle AMT utløst av treningsinntektene For detaljer, se relatert artikkel andre steder på denne nettsiden. AMT er i utgangspunktet en forskuddsbetaling på ISOs IRS-skjema 6251 brukes til å finne ut beløpet, hvis noe, av din AMT. Mistake No 5 Forsinker å videreføre ditt AMT-kreditt. AMT er i utgangspunktet en forskuddsbetaling på ISOs IRS-skjema 6251 brukes til å finne ut hvor mye AMT du har. Du rapporterer ISO-øvelsesspredningen på linje 14, selv om det kan ta lengre tid enn du liker å gjenopprette t han pengene du betalte, du får en kreditt for AMT i påfølgende år Du må beregne din AMT i hvert kommende år til kreditten er brukt opp, selv før du selger ISO-lageret Tradisjonelt er kreditt hvert år begrenset til det beløpet som Din ordinære inntektsskatt overskrider din AMT, og eventuelle ubenyttede kreditter overføres for informasjon om den nye refunderbare kreditten, se varselet nedenfor. Noen mennesker glemmer et tidligere år s justering for AMT og mislykkes i å fremføre kreditter frem til bruk i år når deres vanlige inntekt overstiger AMT-inntekt For å unngå denne feilen, se på dine tidligere skatter og se om du hadde noen AMT-kreditt kvalifisert til å bli overført til i år. Hvis så er, IRS Form 8801 er hvor du skal finne din kreditt Form 8801 brukes også for å beregne hvor mye av en AMT-kreditt, om noen, vil du kunne fortsette til neste år. Du kan laste ned skjemaer og instruksjoner på. Alert I det som ble kalt den refunderbare AMT-kreditten, for AMT-kreditter over tre år kan du endre nativt gjenopprette opptil 50 per år av gjenværende ubenyttet kreditt. Denne bestemmelsen ble imidlertid ikke utvidet utover skatteåret 2012. For detaljer, se Vanlige spørsmål om refunderbart AMT-kreditt. Mislighold nr. 6 Utilsiktet Overpaying AMT i år med en ISO-salg. Skattereglene som gjelder for å selge ISO-aksjer etter å ha betalt AMT-forvirrede selv eksperter Når du har AMT for din ISO-lager, må du i hovedsak holde to sett med poster en for vanlig inntektsskatt og den andre for pågående AMT-beregninger. Du må gjøre dette til riktig bruk kreditt for å redusere fremtidige skatter. ISO lager er et eksempel på hvilke skatteeksperter kaller dual basis eiendeler fordi det har et annet grunnlag for vanlig inntektsskatt og en annen for AMT Som Kaye Thomas forklarer i sin gode bok Vurdere dine valg AMT gevinst eller tap på salg av det aktivet vunnet t være det samme som den vanlige skattegevinsten eller tapet Hvis du ikke varsler for denne situasjonen, kan du ende opp med å betale mer skatt enn nødvendig. Nøkkelen for å unngå å betale eller beregning av mer AMT enn det som kreves for ditt ISO-børs, er også å rapportere som et negativt beløp din justerte gevinst eller tap på linje 17 i del I av AMT-skjema 6251. Som du gjør med noen verdipapirsalg, rapporterer du salget av aksjen på skjema 8949 og Schedule D, men du lager også en AMT-versjon som du ikke filen. Kapitalgevinsten eller tapet på din ordinære inntektsskatt vil avhenge av aksjekursen og hvorvidt aksjekursen ved salg var mindre enn, lik eller høyere enn ISO-utøvelseskursen Din AMT-basis vil være høyere enn din vanlige skattegrunnlag, da det inkluderer spredningen ved utøvelse. Nøkkelen for å unngå å betale eller beregne mer AMT enn det som kreves for ditt ISO-børs, er også å rapportere som en negativ mengde Din justerte gevinst eller tap på linje 17 i del I av AMT Form 6251. Dette beløpet er forskjellen mellom din faste inntektsskatt og AMT kapitalgevinst. Men i noen situasjoner når du selger aksjen ved et AMT-tap, kan dette negative beløpet være begrenset av 3.000 års begrensning på kapital tap. Instruksjonene for IRS Form 6251 inkluderer et detaljert eksempel på denne tapssalgssituasjonen. Mislighold nr. 7 Miscalculating Taxes med ESPPs. Employee-aksjekjøpsplaner som overholder § 423 i Internal Revenue Code, tillater deg å kjøpe aksjer gjennom avdrag etter lønnsavdrag med en rabatt på opptil 15 av selskapets rimelige markedsverdi Alert Du bør ikke inkludere rabatten i kjøpsåret med mindre du også selger aksjene i samme år. Hvis du holder aksjene for mer enn ett år etter kjøpsdato og mer enn to år etter tilbudsperiodens begynnelse, vil du ha ordinær inntekt i salgsåret lik den minste av enten den faktiske gevinst ved salg eller kjøpesummen i begynnelsen av tilbudet, se en relatert FAQ med eksempler på skattebehandling. Uansett hvor lenge du holder ESPP-aksjer, er skattegrunnlaget kjøpesummen pluss uansett hvor mye inntekt du anerkjenner. T han full rabatt kvalifiserer ikke for kapitalgevinster, selv om du holder aksjen din i over ett år. Men utenom rabatten blir all ekstra gevinst behandlet som langsiktig kapitalgevinst. Når du ikke tilfredsstiller ESPP-holdingsperioder, har du kompensasjon Inntekt i salgsåret tilsvarer spredningen ved kjøp, dvs. forskjellen mellom markedsverdien av aksjen på kjøpsdatoen og den diskonterte prisen du faktisk har betalt for det. Uansett hvor lenge du holder aksjene, er skattegrunnlaget ditt kjøpesummen pluss hvilket inntektsbeløp du anerkjente Avhengig av når du kjøpte aksjen og hvordan megleren rapporterer kompensasjonsdelen av skattegrunnlaget på den reviderte formular 1099-B, kan kostnadsgrunnlaget som er oppført på dette skjemaet være feil eller tomt se en annen artikkel av grunnen og hvordan håndtere den relaterte skatterapporteringen på skjema 8949.For salg av aksjer fra ESPPer som ikke er skattekvalifisert i henhold til IRC § 423, beskatning sammen med potensialet Rapportering feil, ligner det for NQSOs For alle typer ESPP, se avsnittet ESPPs Skatter Advanced for detaljer og eksempler, inkludert en nyttig FAQ på en rekke ESPP skatt-retur feil. Alert For ESPPs som er skattekvalifisert under Seksjon 423, blir innkjøp i et gitt skatteår rapportert på skjema 3922 tidlig på året etter. Skjemaet hjelper deg med å samle inn informasjon for rapportering av salg av ESPP-aksjer på selvangivelsen. For detaljer, se relatert artikkel andre steder på denne nettsiden. Å spore Stock Splits. Hvis du utøve ISOs og aksjesplittet før du solgte, må du sørge for at skattemyndighetene vet hvor mange aksjer du har fått i forhold til hvor mange du har som følge av aksjesplittet. Ellers kan revisoren din anta at du har en større AMT-preferanse enn du egentlig gjør, og du vil ende opp med å betale mer skatt enn du burde Splits også påvirker din skattegrunnlag, de er ikke en diskvalifiserende disposisjon, enten de er fra ISO eller NQSO-øvelser, ESPP-innkjøp eller begrenset aksjeinnvestering. Eksempel Lagerbeholdningen du eier hadde et grunnlag på 100 per aksje. Med en 2-for-1-delt har du dobbelt så mange aksjer, og grunnlaget ditt er nå 50 per aksje. Nei. 9 Ikke skrive ut verdifulle verdipapirer. Hvis du jobbet for en bedrift som gikk forvirrende, ikke glem å tap av helt verdiløs selskapsaksjer du kan eie. For å få tapet, må selskapet faktisk være ute av drift, og du kan ikke ha noen rimelig forventning om å kunne selge aksjen din Hvis du kjøpte aksjer i et slikt selskap, er tapet ditt det beløpet du betalte for aksjene dine. Du rapporterer en verdiløs sikkerhet på skjema 8949 og Schedule D, og ​​du må følge reglene om tap på kapital og overføringer. Du rapporterer en verdiløs sikkerhet på skjema 8949 og Schedule D, og ​​du må følge reglene for tap av kapital og overdragelse For NQSOs, verdien av aksjen på utøvelsesdagen dvs. utøvelseskurs pluss inntekt regnskapsført på spread r epresents ditt grunnlag Inntektene dine er selvsagt null Du får ikke å avskrive noen inntekt som du tidligere har rapportert eller skatt som du har betalt for å skaffe aksjen. Skattebehandling er vanligvis den samme når verdipapirbedrager forårsaket aksjene å miste alt eller mesteparten av verdien, som forklart i en FAQ om det aktuelle emnet. Uansett beholdning må skrives av i løpet av året blir det verdiløst, og salgsdatoen du legger på skjema 8949 og Schedule D er siste dag i det aktuelle skatteåret Ellers må du endre selvangivelsen din for å bruke avskrivningen. Du har sju år til å endre avkastningen din for verdiløse verdipapirer, ikke den vanlige tre. Mislighold nr. 10 Unnlater å dra nytte av spesielle skattekodeseksjoner. Det er lett å savne helt lovlige skattefeil, spesielt for personer med opsjoner og grunnleggers lager 1202 og § 1045 i Internal Revenue Code er spesielt relevante for grunnleggere og ansatte med aksjer i oppstart Hvis bedriften din offisielt anses som en kvalifisert fied small business corporation under § 1202, kan du ekskludere gevinsten ved salg av aksjen din opp til 10 millioner eller 10 ganger den justerte basisen for denne aksjen hvis du har holdt den i mer enn fem år. For kvalifiserte småbedrifter aksjekjøp kjøpt siden 27 september 2010, kan 100 av gevinster bli utelukket fra kapitalgevinstskatt 0 rate og utelatt fra AMT-beregningen før da var ekskluderbar mengde 50 Etter en rekke utvidelser, beskytter amerikanerne fra Tax Hikes PATH Act of 2015, vedtatt i slutten av 2015, gjorde permanent denne spesielle skattebehandlingen for QSB-aksje oppkjøpt etter 27. september 2010 En innehaver av kvalifisert småbedriftsaksjer kan alternativt overføre skattefri gevinst til en annen kvalifisert småbedrift innen 60 dager etter salg. Vær imidlertid forsiktig med noen såkalte skattehytter for opsjonsinntekter. Ofte ser det ut som det er for godt å være sant, fanger oppmerksomheten til IRS og kan utsette deg for å betale tilbake skatter og straffer. Botching The Math og glemmer Capital-Loss Carry-Forwards. Hvis du har klart å unngå disse første 10 feilene, gratulerer. Det meste av det harde arbeidet ligger bak deg. Denne neste feilen er en som påvirker alle skattebetalere, spesielt de som fullfører sine selvangivelser manuelt. Det kan virke rart, men mange blunders er rent matematiske Se etter områder der det er spesielt enkelt å lage feil. Legg til og trekk riktig, inkludert eventuelle gevinster og tap som nettleses på Schedule Dpute-prosentandeler på riktig måte. Se på rett linje på skattetabellen når du regner med mengden skatt som skyldes. Husk å bruke eventuelle underskudd fra utlån fra forrige år, først for å redusere kapitalgevinstene og deretter opptil 3000 av ordinær inntekt. Selv om avkastningen din er utarbeidet av en skatt profesjonell, tilbringe noen ekstra øyeblikk for å sjekke det for slip-ups. Vær sikker på å stille spørsmål om noe som ikke gir mening for deg. Feil nr. 12 Mekaniske feil. Ikke ta opp på enkle, uforsiktige mi innsatser som kan forsinke behandlingen av selvangivelsen og utsette deg for IRS-straffer. Selv om avkastningen din er utarbeidet av en skatteselskap, tilbringer du noen ekstra øyeblikk for å sjekke det for slip-ups. Vær sikker på å stille spørsmål om alt som ikke gjør sans for deg. Tax programvare, og spør skattrapporteringseksperter for å se på retur, kan redusere mange feil. IRS sier at returneringer som er arkivert elektronisk, har en feilrate på mindre enn 1 sammenlignet med en 20 feilfrekvens for manuelle innleveringer. IRS-e-filen og Free File-tjenester oppdateres jevnlig for endringer i skattelovgivningen. Men selv elektronisk arkivering vant tapt ting som transponerte sosialsikkerhetsnumre på avkastningen må samsvare med Sosialsikkerhetsnumre i databasen til Sosial Sikkerhetsadministrasjon. Seks måneders arkivutvidelser For selvangivelser som er altfor komplekse, eller hvis du trenger ekstra tid, har IRS gjort det lettere å få en seks måneders filing forlengelse med skjema 4868 se en relatert FAQ du fortsatt må betale eventuelle skatter du skylder av n ormal deadline Selv når du ikke kan betale det du skylder, vil du kanskje minst, da straffen for sen arkivering er mye større enn straffen for sen betaling. Schema D kan ikke festes til skjemaer 1040EZ eller 1040A IRS-skjemaer 1040EZ og 1040A ikke tillat vedlegg av tidsplan D Hvis du solgte lager i løpet av skatteåret, må du sende IRS-skjema 1040. Både e-post svindel IRS har utstedt advarsler om e-post svindel som involverer skattemessige tilbakebetalinger. Tilbakebetalinger betyr ikke så mange av disse svindelene krever en egen IRS-skjema Faktisk sender IRS aldri skattepayers uønsket e-post og ber dem ikke om detaljert personlig og finansiell informasjon via e-post. Refundsstatus På sin hjemmeside har IRS et verktøy som kan gi skattytere informasjon om statusen til deres refusjoner Hvor er min refusjon Med elektronisk innleverte avkastning er informasjon tilgjengelig 72 timer etter at IRS bekrefter kvittering Hvis du legger inn en returskrift, er informasjonen tilgjengelig tre eller fire uker etter innlevering. Bruce Br Umberg er redaktør for Lynnette Khalfani er administrerende direktør for og tidligere var reporter for The Wall Street Journal og CNBC. Skriv ut denne artikkelen. Del denne artikkelen. Din komplette guide til ansattes aksjeopsjoner og skatterapportering. kompensere medarbeidere med andre ytelser enn bare en lønnssjekk. Aksjeopsjoner og aksjekjøpsplaner blir stadig mer populære. Her er noen av de vanligste opsjonsopsjoner og planer for ansatte, og de nødvendige skatterapporteringsskjemaene, for å gjøre skattetiden mindre stressende. opsjoner og planer. Leverandørskapsplaner ESPP. Dette frivillige programmet, gitt gjennom arbeidsgiveren, gir deg mulighet til å gjøre lønnsbidrag til å bli brukt til å kjøpe aksjeselskap med rabatt. Rabatten kan være opptil 15 lavere enn markedsprisen. Generelt er det er en tilbudsperiode hvor medarbeider kan gi bidrag til dette programmet Markedsprisen på aksjen for kjøp er da bestemt på kjøpsdatoen, på hvilket tidspunkt t Medarbeiderens bidrag brukes til å kjøpe aksjer til en rabatt på den ansatte. Basert på hvor lenge medarbeideren har beholdningen, betraktes rabatten som ordinær inntekt og inngår på skjema W-2 av arbeidsgiverens ikke-kvalifiserende stilling eller det anses kapitalgevinstinntekt og regnskapsført på salgstidspunktet. For ikke-kvalifiserende stillinger er justert kostnadsgrunnlag kompensasjonsinntektene som er rapportert på skjema W-2 pluss anskaffelseskost. For kvalifiserte stillinger er kostnadsgrunnlaget bare oppkjøpsprisen som tillater rabatten mottatt for å bli rapportert som en gevinst i stedet for ordinær inntekt. Frittstående aksjeenheter RSU. Disse aksjeenhetene tildeles en ansatt som en form for kompensasjon. Arbeidstakeren mottar ikke aksjene på tidspunktet for prisen, men har en bestemt fortjeneste planlegger når arbeidstakeren vil motta aksjen. På tidspunktet for aksjekortene får den ansatte enhetene og den rettferdige markedsverdien FMV på aksjen mottatt På denne datoen anses inntekten Avhengig av arbeidsgiverens plan, kan du velge å betale skatt på inntektene når aksjene tildeles, på det tidspunkt aksjekortene, eller på vestdatoen. Beløpet rapporterte deg som inntekt på skjema W-2 av arbeidsgiveren din på det tidspunkt aksjebestandene vil da være din justerte kostnadsgrunnlag i disse aksjeenhetene. Incentive aksjeopsjoner ISO. Kravene til ISO-enheter er strengere og gir deg en gunstigere skattemessig behandling. holdes i minst ett år etter at opsjonene er utøvet. I tillegg kan du ikke selge aksjene til minst to år etter at opsjonene er tildelt deg. Av disse årsakene blir enhver rabatt du mottar ved å kjøpe disse alternativene beskattet som en lang terminkapital som gir lavere skattesats enn vanlig inntekt. Ukvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Når ISO-enheter er mer restriktive, er NSO-enheter mer generelle. Disse aksjeopsjonene vil generere ordinær inntekt og et kapitalgevinstap. Når disse alternativene er g ranted, de gis til en forutbestemt pris. Dette tillater arbeidstaker å utnytte disse opsjonene til den prisen uansett aksjekursen på tidspunktet opsjonen utøves. Når opsjon utøves, har ansatt ordinær inntekt for differansen mellom prisen de betaler tilskuddskurs og rettferdig markedsverdi FMV på datoen de kjøpte aksjekursen. Hvis du har noen kompensasjonsinntekt fra arbeidsgiveren i inneværende år, er denne inntekten inkludert på skjema W-2 i boks 1. Hvis du solgte noen aksjeenheter for å dekke skatter, er denne informasjonen også inkludert på skjema W-2. Du bør gjennomgå boksene 12 og 14, da dette vil forklare hvilken inntekt som er inkludert på skjemaet W-2 knyttet til dine ansattes aksjeopsjoner. Du vil motta en Form 1099-B i året du selger aksjeenhetene Skjemaet rapporterer eventuell gevinst eller tap som følge av transaksjonen på din avkastning. Du bør gjennomgå dine investeringsoppføringer for å bekrefte kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B Kostnadsgrunnlaget på din Form 1099-B er basert på informasjon som er tilgjengelig for megling Hvis informasjonen er ufullstendig, kan kostnadsgrunnlaget ditt være feil. Hvis ditt kostnadsgrunnlag på Form 1099-B ikke samsvarer med din justerte kostnadsgrunnlag basert på dine poster, skriv inn en justeringskode B i TaxACT På samme måte har Form W-2 trolig vunnet t inkludere kostnadsbasis på Form 1099-B, så du vil angi et justeringsbeløp med kode B. Hvis din Form 1099-B mangler en kostnadsgrunnlag beløp må du fortsatt beregne og rapportere kostnadsgrunnlag på din avkastning. Form 3921 utstedes for incentiv aksjeopsjoner i året de overføres til arbeidstakeren. Dette skjemaet inneholder nødvendig informasjon for å rapportere salg av disse enhetene riktig når du bestem deg for å selge dem i fremtiden. Selv om du ikke trenger å legge inn informasjon fra skjema 3921 i selvangivelsen i året du mottar skjemaet, bør du lagre skjemaet med investeringsregistrene. Form 3922 er utstedt for opsjoner for ansatte det y Du har kjøpt, men selger ikke. Siden du ikke har solgt aksjene, har ikke holdbarhetskravene blitt fastslått. Arbeidsgiveren inkluderer ikke kompensasjonsinntekter på skjema W-2 som vanlig inntekt. Form 3922 er utstedt til deg for din fremtidig bruk når du selger enhetene og må rapportere inntektene på din avkastning. Som skjema 3921, lagre Form 3922s med dine investeringsrekord. TaxAct gjør å forberede og arkivere dine skatter raskt, enkelt og rimelig, slik at du får maksimal tilbakebetaling. s beste avtale i skatt Start gratis nå eller logg inn på TaxAct-kontoen. Takk for informasjonen jeg har et spørsmål, min skatt regnskapsfører vant t fil min 2014 skatt uten skjema 3921 Mitt firma s regnskapsfører har aldri arkivert eller distribuert en av disse skjemaene og ser ikke ut til å tro at de er nødvendige Jeg har utøvd opsjonene mine i 2014 og solgt i 2015 Jeg har forlengelse på skattene mine til oktober, men skal jeg fortsette å insistere på å motta min 3921 Er det påkrevet at de gir det til meg. Takk for din hjelp. Tenk ditt sinn Avbryt reply. Are Restricted Stock Awards Inkludert på W-2.More Articles. According til en 2012 artikkel publisert av Reuters, betaler flere arbeidsgivere sine ansatte med begrenset lagerutmerkelser i stedet for sterkt kritiserte aksjeopsjoner Basert på regnskapsregler ved På den tiden har begrenset lager en lavere finansiell innvirkning på selskapets inntekter enn aksjeopsjoner. Hvis du mottar en begrenset lagerpris, må arbeidsgiveren følge noen regler når du rapporterer det på årlige W-2.Generalkriterier. Vanligvis betaler du ikke skatter på aksjebeviset når du mottar det. Du må imidlertid betale skatt når aksjene er opptjent, da verdien av aksjene dine blir behandlet som ordinær inntekt. I arbeidsplattformene i W-2 inkluderer arbeidsgiveren forskjellen between the value of your grant upon vesting and its fair market value minus any payment you made for the grant when you received it. Tax Withholding. Your employer must also include the taxes it withheld on the fa ir market value of the award in the respective withholding tax boxes of your W-2 When your shares vest, your employer must withhold Medicare and Social Security taxes from the fair market value When you actually receive the shares, your employer withholds federal and applicable state and local income taxes If vesting and your receipt of the shares happen at the same time or in the same year, your W-2 should show your Medicare, Social Security and income tax withholding amounts. Special Taxation. Section 83 b of the Internal Revenue Code gives you the option to modify how your restricted stock award is taxed Under the code, your employer adds the fair market value of the award, excluding any amount you paid for it, into your gross income at the time you receive the grant Your employer also withholds taxes from the grant when you receive it Therefore, you don t pay taxes when the shares finally vest In the taxable wages boxes of your W-2 for the year you received the grant, your employer i ncludes the grant s fair market value minus any amount you paid for it It also puts your taxes withheld in the relevant withholding tax boxes of that same W-2.Restricted stock comes in the form of a grant of company shares, which you cannot sell or transfer until the vesting requirements are fulfilled During this restriction period, you re entitled to receive dividends on the stock Your employer must include your dividends in your taxable compensation on your W-2 The withholding boxes on your W-2 should include the taxes withheld from your dividend payments If you elected Section 83 b , your dividends are taxed immediately and should show on your W-2 for the year you receive the dividend payment If you didn t elect Section 83 b , your dividends are paid and taxed when your shares are vested In this case, they should show on your W-2 in the year your shares are vested. Optional Data. In Box 14, labeled Other on your W-2, your employer may specify the amount of restricted stock that s in y our taxable wages boxes Your taxable wages include all forms of compensation you received, including your salary and the restricted stock By stating your stock amount in Box 14, your employer makes it easier for you to comprehend how much of the amount in the taxable wages boxes represents the award. is an A Rated BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At the center of everything we do is a strong commitment to independent research and sharing its profitable discoveries with investors This dedication to giving investors a trading advantage led to the creation of our proven Zacks Rank stock-rating system Since 1986 it has nearly tripled the S P 500 with an average gain of 26 per year These returns cover a period from 1986-2011 and were examined and attested by Baker Tilly, an independent accounting firm. Visit performance for information about the performance numbers displayed above. NYSE and AMEX data is at least 20 minutes delayed NASDAQ data is at least 15 minutes delayed.